Общество ограниченной ответственностью "АБСОЛЮТ" ИНН:0318001253 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93413290 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года407205230170
12104 Запасы на конец предыдущего года205230170204
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года49654
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года65449
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4562112350
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2112351740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года456211235174
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года211235174253
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года746060-230
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6060-23029
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1261503330
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года382252571
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года252571224
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3821511750
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1511754040
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года456211235174
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года211235174253
21103 Выручка за отчетный год12238108001010
21104 Выручка за предыдущий год81080010101238
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9649269781250
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год92697811731219
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год259-116-1780
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-116-178-1630
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год259-116-1780
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-116-178-1630
23304 Проценты к уплате за предыдущий год354500
23503 Прочие расходы за отчетный год245000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14-151-2230
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-151-223-2400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14-151-223-240
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-151-223-24019

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество ограниченной ответственностью "АБСОЛЮТ"

Прибыль

Прибыль Общество ограниченной ответственностью "АБСОЛЮТ"

Чистые активы

Чистые активы Общество ограниченной ответственностью "АБСОЛЮТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (14)/Стоимость активов (456) = 3.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество ограниченной ответственностью "АБСОЛЮТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (259)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (964+0+0) = 26.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество ограниченной ответственностью "АБСОЛЮТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (259)/Выручка (1223) = 21.18 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество ограниченной ответственностью "АБСОЛЮТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (14)/Выручка (1223) = 1.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество ограниченной ответственностью "АБСОЛЮТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.19

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.19<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество ограниченной ответственностью "АБСОЛЮТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество ограниченной ответственностью "АБСОЛЮТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество ограниченной ответственностью "АБСОЛЮТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество ограниченной ответственностью "АБСОЛЮТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.162

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.194

Индекс Альтмана Z = 1.576

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.576<2.6)

Оценка риска банкротства Общество ограниченной ответственностью "АБСОЛЮТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (1.19), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (21.18%), рентабельность компании (1.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество ограниченной ответственностью "АБСОЛЮТ"