ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМАЦИЯ" ИНН:0318001486 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77096387 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года369369369369
11504 Основные средства на конец предыдущего года369369369369
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3693693690
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3693693690
12103 Запасы на конец отчетного года3878379442833662
12104 Запасы на конец предыдущего года3794428336621536
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года63102138210
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года102138238767
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3941389644210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3896442139000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4310426547904269
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4265479042693231
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12750794872
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года50794872-75
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года238305421084
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года160854210842000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года238305420
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года160854210840
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1800215030262839
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года215030262839447
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1800375833000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2150330031130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4310426547904269
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4265479042693231
21103 Выручка за отчетный год22183232202388718291
21104 Выручка за предыдущий год23220238871829119236
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16419169971730818100
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16997173081332619766
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5764622365790
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6223657949650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5764622365790
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6223657949650
23403 Прочие доходы за отчетный год17889052
23404 Прочие доходы за предыдущий год8890520
23503 Прочие расходы за отчетный год61606753579497
23504 Прочие расходы за предыдущий год67535794487185
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-379-4428750
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4428751460
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-379-442875146
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-442875146-615

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМАЦИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМАЦИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМАЦИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-379)/Стоимость активов (4310) = -8.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМАЦИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5764)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16419+0+0) = 35.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМАЦИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5764)/Выручка (22183) = 25.98 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМАЦИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-379)/Выручка (22183) = -1.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМАЦИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.19

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМАЦИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМАЦИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМАЦИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМАЦИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.497

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.088

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.088

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.03

Индекс Альтмана Z = 2.414

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.414<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМАЦИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (2.19), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (25.98%), рентабельность компании (-1.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*3=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМАЦИЯ"