Общество с ограниченной ответственностью "Ася" ИНН:0318003050 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:36325580 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года424229960
12104 Запасы на конец предыдущего года24229960392
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года125268252
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года56217
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2178
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года602453250
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2453253350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года60245326339
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года245326339659
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10126243304
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года126243304626
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года501198335
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года119833533
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года50119830
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11983350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года60245326339
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года245326339659
21103 Выручка за отчетный год5427405471351
21104 Выручка за предыдущий год74054713513118
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5985275171286
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год52751712862728
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-56213300
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год21330650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-56213300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год21330650
23504 Прочие расходы за предыдущий год331000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-56-118300
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-11830650
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-56-1181465
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1181463390

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ася"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ася"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ася"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-56)/Стоимость активов (60) = -93.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ася"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-56)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (598+0+0) = -9.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ася"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-56)/Выручка (542) = -10.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ася"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-56)/Выручка (542) = -10.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ася"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.2

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.2<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ася"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ася"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ася"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ася"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.167

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.933

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.933

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.2

Индекс Альтмана Z = -8.006

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ася"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.12), коэффициент быстрой ликвидности (1.12), коэффициент текущей ликвидности (1.2), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (-10.33%), рентабельность компании (-10.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ася"