ПЕРВИЧНАЯ ПРОФСОЮЗНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "ГУСИНООЗЕРСКАЯ ГРЭС" БУРЯТСКОЙ РЕСПУБЛИКАНСКОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ОБЩЕСТВЕННОГО ОБЪЕДИНЕНИЯ - "ВСЕРОССИЙСКИЙ ЭЛЕКТРОПРОФСОЮЗ" ИНН:0318008058 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:42763580 ОКВЭД:91.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года324107107107
11504 Основные средства на конец предыдущего года10710710755
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3241071070
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1071071070
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года103072230635
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года72230635791
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1030722300
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года722306350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1354829137742
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года829137742846
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1354829137742
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года829137742846
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13548291370
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8291377420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1354829137742
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года829137742846
61003 Остаток средств на начало отчетного года72230635791
62153 Членские взносы за отчетный год5131480300
62503 Прочие за отчетный год3256302473232346
62003 Поступило средств - всего за отчетный год8387782773230
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год161696231952884
63123 проведение конференций, совещаний, семинаров и т.п. за отчетный год5000
63133 иные мероприятия за отчетный год161196231950
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год2470246828981768
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год2119217400
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год35129400
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год8124995291121
63503 Прочие за отчетный год3181320613061070
63003 Использовано средств - всего за отчетный год8079713579280
64003 Остаток средств на конец отчетного года103072230635

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (1354) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.761

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 8.142

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники