ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛТД ПЛЮС" ИНН:0318009164 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:46122567 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2579
11504 Основные средства на конец предыдущего года57911
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2570
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5790
12103 Запасы на конец отчетного года5015720260
12104 Запасы на конец предыдущего года1572026098
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года89784129
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года78412943
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1621628
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1392512640
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года251264950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года141256271104
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года256271104180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3558575
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года558575125
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года621161160
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года11611600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года82857029
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года85702955
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1442011860
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года201186290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года141256271104
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года256271104180
21103 Выручка за отчетный год382354324691714
21104 Выручка за предыдущий год3543246917142708
21203 Себестоимость продаж за отчетный год267276320871337
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2763208713372132
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1157803820
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7803823770
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1157803820
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7803823770
23504 Прочие расходы за предыдущий год15000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1157653820
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7653823770
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год115765382377
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год765382377576

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛТД ПЛЮС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛТД ПЛЮС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛТД ПЛЮС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (115)/Стоимость активов (141) = 81.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛТД ПЛЮС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (115)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (267+0+0) = 43.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛТД ПЛЮС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (115)/Выручка (382) = 30.1 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛТД ПЛЮС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (115)/Выручка (382) = 30.1 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛТД ПЛЮС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.97

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛТД ПЛЮС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.62

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.62<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛТД ПЛЮС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛТД ПЛЮС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛТД ПЛЮС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.404

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.816

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.816

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.021

Индекс Альтмана Z = 10.772

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛТД ПЛЮС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.62), коэффициент текущей ликвидности (0.97), коэффициент наличия собственных средств (-0.02), рентабельность продукции (30.1%), рентабельность компании (30.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛТД ПЛЮС"