Общество с ограниченной ответственностью Сосновка ИНН:0318010040 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:55641915 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года697524670278
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6975246700
12103 Запасы на конец отчетного года10597663733
12104 Запасы на конец предыдущего года597663733853
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11158
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года105986640
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5986647340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10129511881404
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1295118814041189
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10809818781
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года809818781741
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7201170
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года414370506448
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4863706230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10129511881404
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1295118814041189
21103 Выручка за отчетный год163635501829
21104 Выручка за предыдущий год635501829585
21203 Себестоимость продаж за отчетный год163498400484
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год498400484316
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1371013450
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1371013450
23504 Прочие расходы за предыдущий год1804066
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1191014320
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год119101432230

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Сосновка

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Сосновка

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Сосновка

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (10) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Сосновка

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (163+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Сосновка

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (163) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Сосновка

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (163) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Сосновка

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Сосновка

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Сосновка

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Сосновка

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Сосновка

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 9.71

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Сосновка

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Сосновка