Общество с ограниченной ответственностью "Березка" ИНН:0318010096 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:55641938 ОКВЭД:28.74.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года121212
12104 Запасы на конец предыдущего года12120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года121212
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года121212
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года121212
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года121212
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12120
21103 Выручка за отчетный год208223158
21104 Выручка за предыдущий год2231580
21203 Себестоимость продаж за отчетный год208222156
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2221560
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год120
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год120
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год120
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год120
41103 Поступления – всего за отчетный год2082230
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2082230
41203 Платежи – всего за отчетный год2082220
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1281460
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год80760

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Березка"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Березка"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Березка"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (12) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Березка"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (208+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Березка"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (208) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Березка"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (208) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Березка"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Березка"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Березка"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Березка"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Березка"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 17.333

Индекс Альтмана Z = 18.015

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Березка"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Березка"