ООО "ФЕСКО" ИНН:0318014693 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93416058 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года652297482367
12104 Запасы на конец предыдущего года297482367517
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года38000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6902974820
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2974823670
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года690297482367
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года297482367517
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года316000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года189000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года326199317300
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года199317300429
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года312000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года529816567
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года981656788
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года364981650
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года98165670
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года690297482367
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года297482367517
21103 Выручка за отчетный год10230700972175148
21104 Выручка за предыдущий год7009721751487285
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8650566759804858
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5667598041186486
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1580134212370
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1342123710300
22103 Коммерческие расходы за отчетный год608000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год312000
22203 Управленческие расходы за отчетный год289000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год583000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год683134212370
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год447123710300
23503 Прочие расходы за отчетный год36711539300
23504 Прочие расходы за предыдущий год258930740380
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3161893070
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1893072900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год316189307290
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год189307290419
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год316000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год189000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (316)/Стоимость активов (690) = 45.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (683)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8650+608+289) = 7.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (683)/Выручка (10230) = 6.68 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (316)/Выручка (10230) = 3.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.9

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.925

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.458

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.458

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.896

Индекс Альтмана Z = 11.58

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (1.9), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (6.68%), рентабельность компании (3.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники