ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОКОЛ" ИНН:0318014710 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93417276 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года74145760389233994489
11504 Основные средства на конец предыдущего года76158922199460999229
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7414576158923390
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7615892339946090
12104 Запасы на конец предыдущего года33021231801856815621
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18755187552579619672
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18755188221967214282
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года99141777
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9141777555
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1876451785464350
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5178542016400170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года92909127943138774134626
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года127943134355134626129840
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16869517836109350573
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года51783514005057334844
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года67620676206762069120
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года67620676206912073766
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года5191519151915191
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года5191519151915281
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7281172811728110
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года7281172811743110
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2801280131003100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2801310031003550
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года428548547418
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5488204186175
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3229334948700
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года33491014497420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года92909127943138774134626
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года127943134355134626129840
21103 Выручка за отчетный год502118562780633261
21104 Выручка за предыдущий год11856127283326119358
21203 Себестоимость продаж за отчетный год493112382012920615
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1123890772061511388
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год961876770
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6183651126460
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год961876770
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6183651126460
23304 Проценты к уплате за предыдущий год7796141127310895
23404 Прочие доходы за предыдущий год36118501478519377
23504 Прочие расходы за предыдущий год19450604302140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9383105200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год383827157280
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год93831052015728
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3838271572814312

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОКОЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОКОЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОКОЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9)/Стоимость активов (92909) = 0.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОКОЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (493+0+0) = 1.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОКОЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9)/Выручка (502) = 1.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОКОЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9)/Выручка (502) = 1.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОКОЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.81

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОКОЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОКОЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОКОЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОКОЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.197

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.222

Индекс Альтмана Z = 1.525

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.525<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОКОЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (5.81), коэффициент текущей ликвидности (5.81), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (1.79%), рентабельность компании (1.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОКОЛ"