Общество с ограниченной ответственностью "Очаг" ИНН:0318014728 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93417891 ОКВЭД:52.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года6714689211049
12104 Запасы на конец предыдущего года46892110491022
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17500
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года229356384457
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года356384457217
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года91782913050
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года829130515060
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года91782913051506
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года829130515061239
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года90182913031505
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года829130315051236
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16021
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года91782913051506
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года829130515061236
21103 Выручка за отчетный год14450149201574018637
21104 Выручка за предыдущий год14920157401863716400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12611131911412117128
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13191141211553615331
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1839172916190
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1729161931010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1839172916190
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1729161931010
23503 Прочие расходы за отчетный год94891050114
23504 Прочие расходы за предыдущий год91050116060
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год89181911180
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год819111814950
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год89181911181495
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год819111814951069

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Очаг"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Очаг"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Очаг"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (891)/Стоимость активов (917) = 97.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Очаг"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1839)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12611+0+0) = 14.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Очаг"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1839)/Выручка (14450) = 12.73 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Очаг"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (891)/Выручка (14450) = 6.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Очаг"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 57.31

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Очаг"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 15.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Очаг"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 14.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Очаг"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Очаг"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.983

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.972

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.972

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 56.313

Индекс Альтмана Z = 75.278

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Очаг"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (14.31), коэффициент быстрой ликвидности (15.38), коэффициент текущей ликвидности (57.31), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (12.73%), рентабельность компании (6.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Очаг"