ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИБИРЬ" ИНН:0318014799 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93418956 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года763751481489
12104 Запасы на конец предыдущего года751481489556
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года87112531167749
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12531167749854
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5123412
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года234122
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1685202716890
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2027168912400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1685202716891300
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2027168913001412
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8811334834804
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1334834804784
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года23430546871
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года30546871107
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года570388356425
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года388356425521
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8046938550
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6938554960
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1685202716891300
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2027168913001412
21103 Выручка за отчетный год5230895666883619
21104 Выручка за предыдущий год8956668836197055
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4758896057512754
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8960575126296198
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год472-49370
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-49379900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год472-49370
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-49379900
23503 Прочие расходы за отчетный год418520456803
23504 Прочие расходы за предыдущий год520456928815
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год54-5244810
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-524481620
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год54-52448162
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5244816242

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИБИРЬ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИБИРЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИБИРЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (54)/Стоимость активов (1685) = 3.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИБИРЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (472)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4758+0+0) = 9.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИБИРЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (472)/Выручка (5230) = 9.02 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИБИРЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (54)/Выручка (5230) = 1.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИБИРЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.1

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИБИРЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИБИРЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИБИРЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИБИРЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.662

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.096

Индекс Альтмана Z = 5.813

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИБИРЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (1.15), коэффициент текущей ликвидности (2.1), коэффициент наличия собственных средств (0.52), рентабельность продукции (9.02%), рентабельность компании (1.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИБИРЬ"