Общество с ограниченной ответственностью "СЛАВЯНКА" ИНН:0318014830 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93419759 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6060600
11504 Основные средства на конец предыдущего года6060100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6060600
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6060100
12103 Запасы на конец отчетного года29821431110
12104 Запасы на конец предыдущего года2143110120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2982143110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года21431100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года35827437110
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года27437110120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года30023633910
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года23633910120
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5838320
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года383200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5838320
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года383200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года35827437110
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года27437110120
21103 Выручка за отчетный год201424066550
21104 Выручка за предыдущий год24066550540
21203 Себестоимость продаж за отчетный год178218054850
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18054850430
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2326011700
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год60117000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2326011700
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год60117000
23503 Прочие расходы за отчетный год1684251210
23504 Прочие расходы за предыдущий год42512100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год64176490
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1764900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год64176490
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год176490110
32003 Величина капитала на 3160000
32007 Величина капитала на 31176000
32008 Величина капитала на 31236000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))64000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)64000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))64000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)64000
33003 Величина капитала на 3160000
33007 Величина капитала на 31176000
33008 Величина капитала на 31236000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СЛАВЯНКА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СЛАВЯНКА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СЛАВЯНКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (64)/Стоимость активов (358) = 17.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СЛАВЯНКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (232)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1782+0+0) = 13.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СЛАВЯНКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (232)/Выручка (2014) = 11.52 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СЛАВЯНКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (64)/Выручка (2014) = 3.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СЛАВЯНКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.14

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СЛАВЯНКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СЛАВЯНКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СЛАВЯНКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СЛАВЯНКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.67

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.179

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.179

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.172

Индекс Альтмана Z = 11.612

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СЛАВЯНКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (5.14), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (11.52%), рентабельность компании (3.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СЛАВЯНКА"