Общество с ограниченной ответственностью "ЧАРЧЯН" ИНН:0318014990 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:95102230 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года59166377418
12104 Запасы на конец предыдущего года166377418150
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года66575828
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года575828435
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1252234350
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2234354460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года125223435446
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года223435446585
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4075301420
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года75301420585
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года126000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года148000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3902826
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1650280
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14828260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года125223435446
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года223435446585
21103 Выручка за отчетный год1764175220452982
21104 Выручка за предыдущий год1752204529822130
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1755169116842817
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1691168428171920
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9613610
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год613611650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9613610
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год613611650
23403 Прочие доходы за отчетный год22000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год31612870
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год612871650
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3161287165
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год61287165210

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЧАРЧЯН"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЧАРЧЯН"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЧАРЧЯН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (31)/Стоимость активов (125) = 24.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЧАРЧЯН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1755+0+0) = 0.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЧАРЧЯН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9)/Выручка (1764) = 0.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЧАРЧЯН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (31)/Выручка (1764) = 1.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЧАРЧЯН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.76

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЧАРЧЯН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЧАРЧЯН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЧАРЧЯН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЧАРЧЯН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.688

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.248

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.248

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.242

Индекс Альтмана Z = 6.734

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЧАРЧЯН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.4), коэффициент быстрой ликвидности (0.4), коэффициент текущей ликвидности (0.76), коэффициент наличия собственных средств (-0.32), рентабельность продукции (0.51%), рентабельность компании (1.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЧАРЧЯН"