Общество с ограниченной ответственностью "ЛОТОС" ИНН:0318015055 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:95104423 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2167421643
12104 Запасы на конец предыдущего года7421543325
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года145710
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года57100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2301312170
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года131216690
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года23013121769
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13121769325
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2303612663
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3612663325
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года95000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года959160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года23013121769
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13121769325
21103 Выручка за отчетный год2344178625821644
21104 Выручка за предыдущий год178625823751702
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1800133919361326
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год133919363121738
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5444476460
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год447646630
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5444476460
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год447646630
23503 Прочие расходы за отчетный год6204276200
23504 Прочие расходы за предыдущий год427620300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-7620260
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2026330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-762026318
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год202633-36

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЛОТОС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЛОТОС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЛОТОС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-76)/Стоимость активов (230) = -33.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЛОТОС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (544)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1800+0+0) = 30.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЛОТОС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (544)/Выручка (2344) = 23.21 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЛОТОС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-76)/Выручка (2344) = -3.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЛОТОС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЛОТОС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЛОТОС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЛОТОС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЛОТОС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.33

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.33

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 6.417

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЛОТОС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (23.21%), рентабельность компании (-3.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЛОТОС"