ООО "ДИОНИС" ИНН:0318015111 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95108970 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2469
11504 Основные средства на конец предыдущего года46912
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2460
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4690
12103 Запасы на конец отчетного года22618926446
12104 Запасы на конец предыдущего года18926446165
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года104356125385
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года56125362173
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8233143
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года43000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года23000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13207735480
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7735481740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1322777554183
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года777554183350
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года66000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года70000
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года70000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года812000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года330000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года948420136-40
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года420136-40188
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года374357418223
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года357418223162
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3743574180
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3574182230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1322777554183
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года777554183350
21103 Выручка за отчетный год3346389132812647
21104 Выручка за предыдущий год3891328126473547
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2460329328012830
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3293280121743561
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8865984800
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5984804730
22103 Коммерческие расходы за отчетный год276000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год238000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6105984800
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3604804730
23503 Прочие расходы за отчетный год8431430645
23504 Прочие расходы за предыдущий год7630670154
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5262841760
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год284176-2280
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год526284176-228
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год284176-228-68
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год526000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год284000
32003 Величина капитала на 3120000
32006 Величина капитала на 3170000
32007 Величина капитала на 31330000
32008 Величина капитала на 31420000
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)46000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))526000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)572000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))526000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)526000
33163 Реорганизация юридического лица (Уставный капитал)46000
33168 Реорганизация юридического лица (ИТОГО)46000
33003 Величина капитала на 3166000
33006 Величина капитала на 3170000
33007 Величина капитала на 31856000
33008 Величина капитала на 31992000
36003 Чистые активы на 31948000
36004 Чистые активы на 31420000
41103 Поступления – всего за отчетный год3354000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3354000
41203 Платежи – всего за отчетный год2894000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2540000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год83000
41293 Прочие платежи за отчетный год271000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год460000
43203 Платежи – всего за отчетный год7948000
43293 Прочие платежи за отчетный год7948000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-7948000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-7488000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (526)/Стоимость активов (1322) = 39.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (610)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2460+276+0) = 22.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (610)/Выручка (3346) = 18.23 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (526)/Выручка (3346) = 15.72 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.716

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.398

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.398

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.535

Индекс Альтмана Z = 11.331

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (2.81), коэффициент текущей ликвидности (3.53), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (18.23%), рентабельность компании (15.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники