ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЯТЕРКА" ИНН:0318015129 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:95108993 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года20202020
11504 Основные средства на конец предыдущего года20202020
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2020200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2020200
12103 Запасы на конец отчетного года275369714336
12104 Запасы на конец предыдущего года369714336326
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10241914
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2419140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2853937330
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3937333500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года305413753370
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года413753370346
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6010711449
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1071144935
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года8331900
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года8331900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года245223320321
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года223320321311
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2452233200
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2233203210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года305413753370
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года413753370346
21103 Выручка за отчетный год3103635719822294
21104 Выручка за предыдущий год6357198222941123
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2973608918692280
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6089186921001098
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1302681130
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2681131940
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1302681130
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2681131940
23503 Прочие расходы за отчетный год99157590
23504 Прочие расходы за предыдущий год157591800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год31111540
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11154140
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год316400
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год64000
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год47541425

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЯТЕРКА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЯТЕРКА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЯТЕРКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (305) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЯТЕРКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (130)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2973+0+0) = 4.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЯТЕРКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (130)/Выручка (3103) = 4.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЯТЕРКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (3103) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЯТЕРКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.16

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.16<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЯТЕРКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЯТЕРКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЯТЕРКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЯТЕРКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.131

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.102

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.245

Индекс Альтмана Z = 1.802

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.802<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЯТЕРКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (1.16), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (4.19%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЯТЕРКА"