ООО "ПЛОДОПИТОМНИК" ИНН:0318032967 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61620805 ОКВЭД:01.13.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года626817783621
11504 Основные средства на конец предыдущего года817783621577
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6268177830
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8177836210
12103 Запасы на конец отчетного года880184717112132
12104 Запасы на конец предыдущего года1847171121321881
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3120112157
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3004
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года880185318310
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1853183122440
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1506267026142865
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2670261428652619
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9193132334
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года93132334269
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года574180318031803
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1803180318031781
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года574180318030
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1803180318030
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года841774679728
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года774679728569
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8417746790
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7746797280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1506267026142865
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2670261428652619
21103 Выручка за отчетный год172967010801401
21104 Выручка за предыдущий год670108014011493
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9225279661502
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год52796615021290
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8071431140
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год143114-1010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8071431140
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год143114-1010
23404 Прочие доходы за предыдущий год181230223323
23503 Прочие расходы за отчетный год80936354657
23504 Прочие расходы за предыдущий год36354657337
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2-39-2020
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-39-202650
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2-39-20265
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-39-20265189

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2)/Стоимость активов (1506) = -0.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (807)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (922+0+0) = 87.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (807)/Выручка (1729) = 46.67 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2)/Выручка (1729) = -0.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.026

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.064

Индекс Альтмана Z = 0.228

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (46.67%), рентабельность компании (-0.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники