ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОДОН" (ФОРМИРОВАНИЕ ЛИКВИДАЦИОННОЙ КОМИССИИ, НАЗНАЧЕНИЕ ЛИКВИДАТОРА) ИНН:0318033400 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:66512121 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года72547452478
12104 Запасы на конец предыдущего года547452478403
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года725474520
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5474524780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года72547452478
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года547452478403
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года728590158
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8590158325
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года160000
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года30236232078
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4623623200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года72547452478
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года547452478403
21103 Выручка за отчетный год2682357340381230
21104 Выручка за предыдущий год3573403812301770
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2472278939581082
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2789395810821455
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год210784800
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год784801480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год210784800
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год784801480
23503 Прочие расходы за отчетный год12868200
23504 Прочие расходы за предыдущий год682000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год82102800
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год102801480
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год202700
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год27000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год627580148
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7580148315

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (62)/Стоимость активов (72) = 86.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (210)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2472+0+0) = 8.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (210)/Выручка (2682) = 7.83 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (62)/Выручка (2682) = 2.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.861

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.139

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 20.171

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (7.83%), рентабельность компании (2.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники