ООО "Нестандартные металлоизделия" ИНН:0318033544 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90031122 ОКВЭД:28.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года134323520
11504 Основные средства на конец предыдущего года235200
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года469800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года604123520
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года235200
12103 Запасы на конец отчетного года213615020
12104 Запасы на конец предыдущего года150200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года40739361544
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года393615442657
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года183117162295
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года171622951994
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года437471543839
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года715438394651
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1041595063839
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года950638394651
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года789780013273
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года800132733594
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года710262
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года251814340
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14341110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года25181505111
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1505111262
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1041595063839
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года950638394651
21103 Выручка за отчетный год33351643014756
21104 Выручка за предыдущий год164301475610534
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3199990910717
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9909107176439
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13665214039
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год652140394095
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13659194039
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год652140394095
23304 Проценты к уплате за предыдущий год11110123
23403 Прочие доходы за отчетный год21300
23503 Прочие расходы за отчетный год39118019
23504 Прочие расходы за предыдущий год17821918
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год31047283910
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год472839103954
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год31047283253
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год472832533574

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (310)/Стоимость активов (10415) = 2.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (136)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3199+0+0) = 4.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (136)/Выручка (3335) = 4.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (310)/Выручка (3335) = 9.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.178

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.136

Х5 = Выручка/Активы = 0.32

Индекс Альтмана Z = 1.883

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.883<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.73), коэффициент быстрой ликвидности (2.75), коэффициент текущей ликвидности (3.6), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (4.08%), рентабельность компании (9.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники