ООО "КАЛИНКА" ИНН:0318033618 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90038130 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10101010
11504 Основные средства на конец предыдущего года10101010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1010100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1010100
12103 Запасы на конец отчетного года462348256192
12104 Запасы на конец предыдущего года34825619267
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5483224
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года832240
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года361053530
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10535300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5525362930
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5362932460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года562546303256
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года54630325677
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года158158179146
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15817914610
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года404388124110
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года38812411067
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4043881240
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3881241100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года562546303256
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года54630325677
21103 Выручка за отчетный год2373278726582018
21104 Выручка за предыдущий год2787265820180
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2238249924091882
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2499240917900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1352882490
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2882492280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1352882490
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2882492280
23503 Прочие расходы за отчетный год7590900
23504 Прочие расходы за предыдущий год9090920
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год601981590
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1981591360
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год60198159136
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1981591360

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (60)/Стоимость активов (562) = 10.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (135)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2238+0+0) = 6.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (135)/Выручка (2373) = 5.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (60)/Выручка (2373) = 2.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.37

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.37<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.263

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.107

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.107

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.391

Индекс Альтмана Z = 3.204

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (1.37), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (5.69%), рентабельность компании (2.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники