Общество с ограниченной ответственностью "Дельта плюс" ИНН:0318034040 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38618621 ОКВЭД:51.34.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года120186818
12104 Запасы на конец предыдущего года1868180
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года373145218
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1452180
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года254
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года540
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4953361040
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года33610400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4953361040
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года33610400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года66100368
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1003680
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года429236672
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2366720
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года429236672
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2366720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4953361040
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года33610400
21103 Выручка за отчетный год123224103634
21104 Выручка за предыдущий год241036340
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год123224103634
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год241036340
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год123224103634
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год241036340
23503 Прочие расходы за отчетный год102019753276
23504 Прочие расходы за предыдущий год197532760
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год212435358
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4353580
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1563450
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год34500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5690358
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год903580

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Дельта плюс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Дельта плюс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Дельта плюс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (56)/Стоимость активов (495) = 11.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Дельта плюс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1232)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Дельта плюс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1232)/Выручка (1232) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Дельта плюс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (56)/Выручка (1232) = 4.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Дельта плюс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.15

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.15<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дельта плюс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дельта плюс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дельта плюс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Дельта плюс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.133

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.113

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.428

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.154

Индекс Альтмана Z = 4.279

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Дельта плюс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.87), коэффициент текущей ликвидности (1.15), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (4.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Дельта плюс"