ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ЖАСМИН" ИНН:0318034499 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12786900 ОКВЭД:65.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года126978
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года780
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года24459
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года590
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1523137
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1523137
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1370
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года157-134
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1320
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1780
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1780
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года169271
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года210
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10190
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1188271
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1523137
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1370
21103 Выручка за отчетный год916186
21104 Выручка за предыдущий год11380
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год916186
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год916186
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1420
23503 Прочие расходы за отчетный год554330
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год362-144
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1420
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год720
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год290-144
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1420

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ЖАСМИН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ЖАСМИН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ЖАСМИН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (290)/Стоимость активов (1523) = 19.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ЖАСМИН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (916)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ЖАСМИН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (916)/Выручка (916) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ЖАСМИН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (290)/Выручка (916) = 31.66 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ЖАСМИН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.28

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.28<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ЖАСМИН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ЖАСМИН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ЖАСМИН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ЖАСМИН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.331

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.19

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.238

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.115

Индекс Альтмана Z = 4.511

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ЖАСМИН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (1.27), коэффициент текущей ликвидности (1.28), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (31.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ЖАСМИН"