ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРВОДОКАНАЛ" ИНН:0318034587 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:25959353 ОКВЭД:90.01

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2820
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2820
12103 Запасы на конец отчетного года1127266
12104 Запасы на конец предыдущего года2660
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года184053494
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года34940
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17020
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года197023780
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года37800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года199843780
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года37800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2488-2049
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-20490
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года174963820
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года38200
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года20090
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года174965829
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года58290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года199843780
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года37800
21103 Выручка за отчетный год655188337
21104 Выручка за предыдущий год83370
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6336310102
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год101020
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2155-1765
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-17650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2155-1765
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-17650
23403 Прочие доходы за отчетный год50411
23404 Прочие доходы за предыдущий год110
23503 Прочие расходы за отчетный год181305
23504 Прочие расходы за предыдущий год3050
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2478-2059
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-20590
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2478-2059
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-20590

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРВОДОКАНАЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРВОДОКАНАЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРВОДОКАНАЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2478)/Стоимость активов (19984) = 12.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРВОДОКАНАЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2155)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (63363+0+0) = 3.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРВОДОКАНАЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2155)/Выручка (65518) = 3.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРВОДОКАНАЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2478)/Выручка (65518) = 3.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРВОДОКАНАЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРВОДОКАНАЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРВОДОКАНАЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРВОДОКАНАЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРВОДОКАНАЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.11

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.124

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.124

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.142

Индекс Альтмана Z = 2.108

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.108<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРВОДОКАНАЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.06), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (3.29%), рентабельность компании (3.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРВОДОКАНАЛ"