ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНС-ГСМ" ИНН:0319002250 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:46109104 ОКВЭД:50.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года172001610416104
11504 Основные средства на конец предыдущего года16104161040
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года172001610416104
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года16104161040
12103 Запасы на конец отчетного года188751852916098
12104 Запасы на конец предыдущего года18529160980
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7505126800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9811299240
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12992400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года198562733329018
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года27333290180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года370564343745122
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года43437451220
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10733359784610
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года818246100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года423234401420
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года344014200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года22091401939092
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года31815390920
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года26323745940512
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года35255405120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года370564343745122
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года43437451220
21103 Выручка за отчетный год386644124158670
21104 Выручка за предыдущий год41241586700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год356633703953258
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год37039532580
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год300142025412
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год420254120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год300142025412
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год420254120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год300142024600
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год420254120
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4506300
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6308120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год255135724600
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год357246000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНС-ГСМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНС-ГСМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНС-ГСМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2551)/Стоимость активов (37056) = 6.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНС-ГСМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3001)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (35663+0+0) = 8.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНС-ГСМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3001)/Выручка (38664) = 7.76 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНС-ГСМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2551)/Выручка (38664) = 6.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНС-ГСМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.75

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНС-ГСМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНС-ГСМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНС-ГСМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНС-ГСМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.06

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.069

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.081

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.408

Индекс Альтмана Z = 0.804

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНС-ГСМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.75), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (7.76%), рентабельность компании (6.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНС-ГСМ"