ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИСК" ИНН:0319002563 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:55642330 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10711018325
11504 Основные средства на конец предыдущего года1018325288
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10711018325
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1018325288
12103 Запасы на конец отчетного года19530250
12104 Запасы на конец предыдущего года30250230
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3014300
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года430055
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года49634550
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года34550285
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15671052875
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1052875573
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15671052875
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1052875573
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15671052875
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1052875573
21103 Выручка за отчетный год451537744429
21104 Выручка за предыдущий год377444292321
21203 Себестоимость продаж за отчетный год400035974127
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год359741272306
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год515177302
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год17730215
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год515177302
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год17730215
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год515177302
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год17730215
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год515177302
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год17730215

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИСК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИСК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИСК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (515)/Стоимость активов (1567) = 32.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИСК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (515)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4000+0+0) = 12.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИСК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (515)/Выручка (4515) = 11.41 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИСК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (515)/Выручка (4515) = 11.41 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИСК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИСК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИСК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИСК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИСК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.317

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.329

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.329

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 8.513

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИСК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (11.41%), рентабельность компании (11.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИСК"