МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ-ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО "КОММУНАЛЬЩИК" ИНН:0319003239 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14980255 ОКВЭД:40.30.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года701687267017799
11504 Основные средства на конец предыдущего года726701779919116
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года701687267017799
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года726701779919116
12103 Запасы на конец отчетного года176922971513
12104 Запасы на конец предыдущего года229715131314
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года323827212550
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года272125502294
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5928434
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года28434123
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года506653024097
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года530240973731
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года752347797221896
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года779722189622847
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года186081860818608
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года186081860818608
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года62834618274993
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года6182749935162
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-9555-6536-3785
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-6536-3785-2868
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года718877389919816
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года738991981620902
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1110245
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года323640731835
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года407318351812
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года334740732080
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года407320801945
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года752347797221896
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года779722189622847
21103 Выручка за отчетный год220862145021343
21104 Выручка за предыдущий год214502134320136
21203 Себестоимость продаж за отчетный год251052420122260
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год242012226022021
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3019-2751-917
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2751-917-1885
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3019-2751-917
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2751-917-1885
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3019-2751-917
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2751-917-1885
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3019-2751-917
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2751-917-1885
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3019-2751-917
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2751-917-1885
32003 Величина капитала на 31186081860818608
32005 Величина капитала на 316182749935162
32007 Величина капитала на 31-6536-3785-2868
32008 Величина капитала на 31738991981620902
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)1007568340
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1007568340
33135 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал)1007568340
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)1007568340
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))30192751917
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)301927511086
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))30192751917
33218 Убыток (ИТОГО)30192751917
33003 Величина капитала на 31186081860818608
33005 Величина капитала на 3162834618274993
33007 Величина капитала на 31-9555-6536-3785
33008 Величина капитала на 31718877389919816
36003 Чистые активы на 31718877389919816
36004 Чистые активы на 31738991981620902
41103 Поступления – всего за отчетный год209812145021343
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год209812145021343
41203 Платежи – всего за отчетный год213172093821420
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год116141146512775
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год651665205965
41293 Прочие платежи за отчетный год318729532680
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-336512-77
43103 Поступления – всего за отчетный год732067734218
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год732067734218
43203 Платежи – всего за отчетный год720970354230
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год720970354230
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год111-262-12
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-225250-89

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ-ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО "КОММУНАЛЬЩИК"

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ-ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО "КОММУНАЛЬЩИК"

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ-ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО "КОММУНАЛЬЩИК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3019)/Стоимость активов (75234) = -4.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ-ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО "КОММУНАЛЬЩИК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3019)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25105+0+0) = -12.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ-ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО "КОММУНАЛЬЩИК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3019)/Выручка (22086) = -13.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ-ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО "КОММУНАЛЬЩИК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3019)/Выручка (22086) = -13.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ-ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО "КОММУНАЛЬЩИК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.51

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ-ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО "КОММУНАЛЬЩИК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ-ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО "КОММУНАЛЬЩИК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ-ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО "КОММУНАЛЬЩИК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ-ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО "КОММУНАЛЬЩИК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.024

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.04

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.04

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 21.478

Индекс Альтмана Z = 22.31

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ-ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО "КОММУНАЛЬЩИК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.99), коэффициент текущей ликвидности (1.51), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (-13.67%), рентабельность компании (-13.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ-ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО "КОММУНАЛЬЩИК"