МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ - ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО "ШАЛУТСКОЕ" ИНН:0319003246 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14980315 ОКВЭД:40.30.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года217682368325155
11504 Основные средства на конец предыдущего года236832515525433
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года217682368325155
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года236832515525435
12103 Запасы на конец отчетного года126013091305
12104 Запасы на конец предыдущего года130913051090
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года301020942040
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года209420401340
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года38121
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года812112
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года427334113466
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года341134662442
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года260412709428621
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года270942862127877
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года356963569635696
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года356963569635696
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-10889-9075-7913
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-9075-7913-8297
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года248072662127783
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года266212778327399
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года16900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1065473838
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года473838391
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1234473838
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года473838436
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года260412709428621
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года270942862127877
21103 Выручка за отчетный год133951309311954
21104 Выручка за предыдущий год130931195410739
21203 Себестоимость продаж за отчетный год150971448211570
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год144821157010371
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1702-1389384
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1389384368
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1702-1389384
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1389384368
23403 Прочие доходы за отчетный год9740101
23404 Прочие доходы за предыдущий год40101128
23503 Прочие расходы за отчетный год82109101
23504 Прочие расходы за предыдущий год109101128
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1687-1458384
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1458384368
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1271350
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1814-1593384
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1593384368
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1814-1593384
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1593384368

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ - ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО "ШАЛУТСКОЕ"

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ - ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО "ШАЛУТСКОЕ"

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ - ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО "ШАЛУТСКОЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1814)/Стоимость активов (26041) = -6.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ - ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО "ШАЛУТСКОЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1702)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15097+0+0) = -11.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ - ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО "ШАЛУТСКОЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1702)/Выручка (13395) = -12.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ - ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО "ШАЛУТСКОЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1814)/Выручка (13395) = -13.54 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ - ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО "ШАЛУТСКОЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.46

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ - ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО "ШАЛУТСКОЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ - ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО "ШАЛУТСКОЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ - ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО "ШАЛУТСКОЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ - ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО "ШАЛУТСКОЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.123

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.07

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.065

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 20.103

Индекс Альтмана Z = 21.25

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ - ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО "ШАЛУТСКОЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.44), коэффициент текущей ликвидности (3.46), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (-12.71%), рентабельность компании (-13.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ - ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО "ШАЛУТСКОЕ"