ООО "КЛЮЧ" ИНН:0319003278 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:14981496 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2076167016721455
11504 Основные средства на конец предыдущего года1670167214551447
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2076167016720
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1670167214550
12103 Запасы на конец отчетного года2362307428762647
12104 Запасы на конец предыдущего года3074287626473606
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года23054281713
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года54281713553
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года801820
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2592313631570
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3136315733780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4668480648294833
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4806482948335626
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4439456945584578
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4569455845784916
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года353412
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года53412461
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года226232237243
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года232237243249
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2292372710
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2372712550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4668480648294833
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4806482948335626
21103 Выручка за отчетный год121357817292548
21104 Выручка за предыдущий год578172925482830
21203 Себестоимость продаж за отчетный год146856818572885
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год568185728853254
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-25510-1280
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10-128-3370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-25510-1280
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10-128-3370
23403 Прочие доходы за отчетный год14361149
23404 Прочие доходы за предыдущий год61149395
23503 Прочие расходы за отчетный год185010
23504 Прочие расходы за предыдущий год502523
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-13011-140
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11-14-3300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-13011-14-338
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11-14-330-552

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-130)/Стоимость активов (4668) = -2.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-255)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1468+0+0) = -17.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-255)/Выручка (1213) = -21.02 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-130)/Выручка (1213) = -10.72 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.32

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.555

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 19.384

Индекс Альтмана Z = 23.715

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (11.32), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (-21.02%), рентабельность компании (-10.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники