ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРЬЯМ" ИНН:0319003616 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93414585 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1241252225
11504 Основные средства на конец предыдущего года125222529
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года124125220
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года12522250
12103 Запасы на конец отчетного года31440552072993
12104 Запасы на конец предыдущего года405520729931537
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10283023012
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3023066
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года133210412666
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года32104126722713
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1355346062480
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3460624856710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1479358562705696
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3585627056964285
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1475327258745354
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3272587453544103
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4313396342
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года313396342182
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года43133960
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3133963420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1479358562705696
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3585627056964285
21103 Выручка за отчетный год498977073830432790
21104 Выручка за предыдущий год7707383043279025362
21203 Себестоимость продаж за отчетный год409279053244127446
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7905324412744621269
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год897-19858630
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-198586353440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год897-19858630
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-198586353440
23404 Прочие доходы за предыдущий год346000
23504 Прочие расходы за предыдущий год2750000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год897-260258630
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2602586353440
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год897-260258635344
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2602586353444093

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРЬЯМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРЬЯМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРЬЯМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (897)/Стоимость активов (1479) = 60.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРЬЯМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (897)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4092+0+0) = 21.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРЬЯМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (897)/Выручка (4989) = 17.98 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРЬЯМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (897)/Выручка (4989) = 17.98 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРЬЯМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 338.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРЬЯМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 260.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРЬЯМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРЬЯМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРЬЯМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.913

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.606

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.606

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 368.75

Индекс Альтмана Z = 399.225

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРЬЯМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.25), коэффициент быстрой ликвидности (260.25), коэффициент текущей ликвидности (338.75), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (17.98%), рентабельность компании (17.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРЬЯМ"