ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЕНГА" ИНН:0319003687 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:95101270 ОКВЭД:52.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года53535353
11504 Основные средства на конец предыдущего года53535353
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5353530
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5353530
12103 Запасы на конец отчетного года7428537386
12104 Запасы на конец предыдущего года428537386545
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года124406545
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года75525770
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5525774510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года60605630504
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года605630504643
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года60434371366
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года434371366366
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года171259138277
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1712591380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года60605630504
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года605630504643
21103 Выручка за отчетный год1369243625122575
21104 Выручка за предыдущий год2436251225753187
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1743242325082575
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2423250825753168
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3741340
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3741340
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3741340
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3741350
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год135019

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЕНГА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЕНГА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЕНГА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-374)/Стоимость активов (60) = -623.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЕНГА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-374)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1743+0+0) = -21.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЕНГА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-374)/Выручка (1369) = -27.32 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЕНГА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-374)/Выручка (1369) = -27.32 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЕНГА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЕНГА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЕНГА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЕНГА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЕНГА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.117

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -6.233

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -6.233

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = -58.288

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЕНГА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-27.32%), рентабельность компании (-27.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЕНГА"