ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПИК" ИНН:0319003711 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:95104618 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года60601010
11504 Основные средства на конец предыдущего года60101010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6060100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6010100
12103 Запасы на конец отчетного года3321269118611314
12104 Запасы на конец предыдущего года2691186113141066
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13112
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1128
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3334269218620
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2692186213160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3394275218721326
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2752187213261084
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года60601010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года601010100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3334269218621316
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года269218621316984
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3334269218620
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2692186213160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3394275218721326
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2752187213261084
21103 Выручка за отчетный год2536185914771488
21104 Выручка за предыдущий год1859147714881745
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2251192414401514
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1924144015141778
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год285-65370
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-6537-260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год285-65370
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6537-260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год285-65370
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-6537-260
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год285-6537-26
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-6537-26-33

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПИК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПИК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПИК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (285)/Стоимость активов (3394) = 8.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПИК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (285)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2251+0+0) = 12.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПИК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (285)/Выручка (2536) = 11.24 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПИК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (285)/Выручка (2536) = 11.24 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПИК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПИК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПИК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПИК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПИК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.084

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.084

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.018

Индекс Альтмана Z = 0.857

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПИК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (11.24%), рентабельность компании (11.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПИК"