ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАССВЕТ" ИНН:0319102014 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86349321 ОКВЭД:20.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1326304
11504 Основные средства на конец предыдущего года304316
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1326304
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года304316
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года49566
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года660
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года831
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года114
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года57867
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6714
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1904371
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года371330
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года500142
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14287
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1214214
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года214231
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19015
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1512
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1404229
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года229243
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1904371
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года371330
21103 Выручка за отчетный год162147
21104 Выручка за предыдущий год1471242
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2145777
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7771158
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1983-630
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-63084
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1983-630
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-63084
23403 Прочие доходы за отчетный год2400717
23404 Прочие доходы за предыдущий год7170
23503 Прочие расходы за отчетный год6040
23504 Прочие расходы за предыдущий год420
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год35747
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4584
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год20
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год35745
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4584

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАССВЕТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАССВЕТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАССВЕТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (357)/Стоимость активов (1904) = 18.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАССВЕТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1983)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2145+0+0) = -92.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАССВЕТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1983)/Выручка (162) = -1224.07 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАССВЕТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (357)/Выручка (162) = 220.37 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАССВЕТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАССВЕТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАССВЕТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАССВЕТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАССВЕТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.204

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.188

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.188

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.356

Х5 = Выручка/Активы = 0.085

Индекс Альтмана Z = 1.124

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАССВЕТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.41), коэффициент текущей ликвидности (0.41), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (-1224.07%), рентабельность компании (220.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*1=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАССВЕТ"