Общество с ограниченной ответственностью "КЕДР" ИНН:0319102342 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90030772 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10101010
11504 Основные средства на конец предыдущего года1010100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1010100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1010100
12103 Запасы на конец отчетного года118112168193
12104 Запасы на конец предыдущего года1121681930
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1181121680
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1121681930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года128122178203
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1221782030
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1010100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1181121680
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1121681930
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1181121680
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1121681930
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года128122178203
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1221782030
21103 Выручка за отчетный год256412003197349
21104 Выручка за предыдущий год120031973490
21203 Себестоимость продаж за отчетный год237710822723279
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год108227232790
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1871184740
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год118474700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1871184740
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год118474700
23504 Прочие расходы за предыдущий год8521250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год187332620
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год33262650
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1873326252
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год33262520

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "КЕДР"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "КЕДР"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "КЕДР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (187)/Стоимость активов (128) = 146.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "КЕДР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (187)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2377+0+0) = 7.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "КЕДР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (187)/Выручка (2564) = 7.29 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "КЕДР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (187)/Выручка (2564) = 7.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "КЕДР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КЕДР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КЕДР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КЕДР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "КЕДР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.461

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.461

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.085

Индекс Альтмана Z = 14.67

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "КЕДР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (7.29%), рентабельность компании (7.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "КЕДР"