Общество с ограниченной ответственностью "Подорожник" ИНН:0319102350 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90032386 ОКВЭД:52.27.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года60101010
11504 Основные средства на конец предыдущего года1010100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6010100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1010100
12103 Запасы на конец отчетного года2201504541
12104 Запасы на конец предыдущего года15045410
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года220150450
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15045410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2801605551
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16055510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года60101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1010100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года220150450
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15045410
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года220150450
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15045410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2801605551
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16055510
21103 Выручка за отчетный год387442834215825
21104 Выручка за предыдущий год428342158250
21203 Себестоимость продаж за отчетный год367240373828714
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год403738287140
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2022463870
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2463871110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2022463870
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2463871110
23504 Прочие расходы за предыдущий год1618250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2022303690
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год230369860
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2424120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год20220634574
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год206345740

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Подорожник"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Подорожник"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Подорожник"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (202)/Стоимость активов (280) = 72.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Подорожник"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (202)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3672+0+0) = 5.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Подорожник"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (202)/Выручка (3874) = 5.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Подорожник"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (202)/Выручка (3874) = 5.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Подорожник"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Подорожник"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Подорожник"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Подорожник"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Подорожник"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.721

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.721

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.273

Индекс Альтмана Z = 7.482

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Подорожник"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (5.21%), рентабельность компании (5.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Подорожник"