Общество с ограниченной ответственностью "Строитель" ИНН:0319102487 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90047560 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года101010
11504 Основные средства на конец предыдущего года10100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года101010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10100
12103 Запасы на конец отчетного года589623451
12104 Запасы на конец предыдущего года6234510
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года589623451
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6234510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года599633461
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6334610
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года589623451
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6234510
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года589623451
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6234510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года599633461
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6334610
21103 Выручка за отчетный год268921792889
21104 Выручка за предыдущий год217928890
21203 Себестоимость продаж за отчетный год259721492632
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год214926320
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9230257
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год302570
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9230257
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год302570
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9230222
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год302220
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6930222
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год302220

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Строитель"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Строитель"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Строитель"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (69)/Стоимость активов (599) = 11.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Строитель"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (92)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2597+0+0) = 3.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Строитель"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (92)/Выручка (2689) = 3.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Строитель"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (69)/Выручка (2689) = 2.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Строитель"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строитель"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строитель"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строитель"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Строитель"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.115

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.154

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.017

Индекс Альтмана Z = 1.428

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.428<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Строитель"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (3.42%), рентабельность компании (2.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Строитель"