Общество с ограниченной ответственностью "Анна" ИНН:0319200124 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96694272 ОКВЭД:52.25.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10101010
11504 Основные средства на конец предыдущего года10101010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1010100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1010100
12103 Запасы на конец отчетного года175155150120
12104 Запасы на конец предыдущего года155150120189
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1515105
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года151050
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1901701600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1701601250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года200180170135
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года180170135199
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года200180170135
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18017013571
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года200180170135
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года180170135199
21103 Выручка за отчетный год103912271635986
21104 Выручка за предыдущий год12271635986805
21203 Себестоимость продаж за отчетный год101912171600922
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12171600922805
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2010350
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1035640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2010350
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1035640
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2010350
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1035640
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год20103564
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1035640

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Анна"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Анна"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Анна"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (20)/Стоимость активов (200) = 10 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Анна"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (20)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1019+0+0) = 1.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Анна"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (20)/Выручка (1039) = 1.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Анна"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (20)/Выручка (1039) = 1.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Анна"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Анна"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Анна"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Анна"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Анна"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.95

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.1

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.1

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 10.38

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Анна"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (1.92%), рентабельность компании (1.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Анна"