ТУРАНСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ИНН:0320000289 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01701495 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4973497349544428
11504 Основные средства на конец предыдущего года4973495444694469
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года147000
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года3000
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года3000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5123497649570
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4976495744720
12103 Запасы на конец отчетного года1897300938013921
12104 Запасы на конец предыдущего года3009380134363436
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14621429459
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2142942626
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года189000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2232322340950
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3223409535940
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7355819990528549
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8199905280668066
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года360000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года357000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года350000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года350000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года383000
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года319000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-98000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года203000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года99512299061217
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1229906762762
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года201917885512885
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года178855119621962
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года201917885510
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года178855119620
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года15592018270
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года920182700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4186426257684447
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4262576853425342
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4341518275950
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5182759553420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7355819990528549
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8199905280668066
21103 Выручка за отчетный год22755288713951739999
21104 Выручка за предыдущий год28871395173999948039
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15603285983933139820
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20099393313982047798
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год71522731860
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год87721861790
22103 Коммерческие расходы за отчетный год7353000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год8499000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2012731860
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2731861790
23403 Прочие доходы за отчетный год224308612554
23404 Прочие доходы за предыдущий год308612554655
23503 Прочие расходы за отчетный год226378632360
23504 Прочие расходы за предыдущий год260632360584
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2032031660
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год321166130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-20320316613
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3211661334
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-203000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год321000
32003 Величина капитала на 31355000
32005 Величина капитала на 31636000
32006 Величина капитала на 3135000
32007 Величина капитала на 31203000
32008 Величина капитала на 311229000
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)67000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)67000
33135 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал)67000
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)67000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))301000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)301000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))301000
33218 Убыток (ИТОГО)301000
33003 Величина капитала на 31355000
33005 Величина капитала на 31703000
33006 Величина капитала на 3135000
33007 Величина капитала на 31-98000
33008 Величина капитала на 31995000
36003 Чистые активы на 31995000
36004 Чистые активы на 311229000
41103 Поступления – всего за отчетный год23400000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год22755000
41193 Прочие поступления за отчетный год645000
41203 Платежи – всего за отчетный год23968000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год11486000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3633000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год74000
41293 Прочие платежи за отчетный год8775000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-568000
43103 Поступления – всего за отчетный год500000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год500000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год500000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-68000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ТУРАНСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Прибыль

Прибыль ТУРАНСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Чистые активы

Чистые активы ТУРАНСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-203)/Стоимость активов (7355) = -2.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ТУРАНСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-201)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15603+7353+0) = -0.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ТУРАНСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-201)/Выручка (22755) = -0.88 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ТУРАНСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-203)/Выручка (22755) = -0.89 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ТУРАНСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.51

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ТУРАНСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ТУРАНСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ТУРАНСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ТУРАНСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.266

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.156

Индекс Альтмана Z = -1.861

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ТУРАНСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.51), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (-0.88%), рентабельность компании (-0.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ТУРАНСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО