НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ТУНКИНСКИЙ РАЙОННЫЙ СПОРТИВНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ КЛУБ РЕГИОНАЛЬНОГО ОТДЕЛЕНИЯ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ" РЕСПУБЛИКИ БУРЯТИЯ ИНН:0320000754 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02708246 ОКВЭД:92.62

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года523523
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года5230
11203 Результаты исследований и разработок на конец отчетного года18530
11204 Результаты исследований и разработок на конец предыдущего года16690
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года23762193
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2193789
12103 Запасы на конец отчетного года3737
12104 Запасы на конец предыдущего года3744
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года460
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6040
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4198
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9884
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24182291
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2291873
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года270270
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2700
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года674759
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года760264
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9441030
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1030264
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года200165
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1650
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года209292
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года292116
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года540279
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года279492
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года524523
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года5240
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14741261
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1261609
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24182291
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2291873
21103 Выручка за отчетный год43225314
21104 Выручка за предыдущий год53143960
21203 Себестоимость продаж за отчетный год31183989
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год39893792
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12041325
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1325168
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12041325
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1325168
23503 Прочие расходы за отчетный год1183772
23504 Прочие расходы за предыдущий год772334
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год21553
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год553341
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год106149
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год148215
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год1060
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год1480
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-86404
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год404126
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-86404
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год404126

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-86)/Стоимость активов (2418) = -3.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1204)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3118+0+0) = 38.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1204)/Выручка (4322) = 27.86 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-86)/Выручка (4322) = -1.99 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.069

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.036

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.64

Индекс Альтмана Z = 0.162

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.03), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (27.86%), рентабельность компании (-1.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники

Еще предприятия