ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЛАР" ИНН:0320003360 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:33383789 ОКВЭД:02.01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года409635433826
11504 Основные средства на конец предыдущего года354338260
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года409635433826
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года354338260
12103 Запасы на конец отчетного года395241284447
12104 Запасы на конец предыдущего года412844470
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года562483743
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4837430
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года31617112809
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года171128090
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4830478217999
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4782179990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8926832521825
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8325218250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года732754543
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7545430
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года236540349220
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года403492200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года236540349220
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года403492200
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года250119165510
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года191655100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года332716216552
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года162165520
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5828353712062
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3537120620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8926832521825
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8325218250
21103 Выручка за отчетный год658035328365061
21104 Выручка за предыдущий год53283650610
21203 Себестоимость продаж за отчетный год652545291764570
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год52917641570
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год549366491
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3669040
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год549366491
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3669040
23503 Прочие расходы за отчетный год222134163
23504 Прочие расходы за предыдущий год1341630
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год327232328
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2327410
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год24210
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год214130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год303211328
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2113280

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЛАР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЛАР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЛАР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (303)/Стоимость активов (8926) = 3.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЛАР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (549)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (65254+0+0) = 0.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЛАР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (549)/Выручка (65803) = 0.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЛАР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (303)/Выручка (65803) = 0.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЛАР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.83

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЛАР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЛАР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЛАР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЛАР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.168

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.034

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.089

Индекс Альтмана Z = 1.555

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.555<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЛАР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (0.83), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (0.83%), рентабельность компании (0.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЛАР"