Общество с ограниченной ответственностью "ДОЛИНА" ИНН:0320004068 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93415219 ОКВЭД:52.25.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года59641616376
12104 Запасы на конец предыдущего года41616376239
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5964161630
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года416163760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года59641616376
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года41616376239
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года60606010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года60601010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года53635610366
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года35610366229
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5363561030
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года356103660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года59641616376
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года41616376239
21103 Выручка за отчетный год3113452769844875
21104 Выручка за предыдущий год4527698448753769
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2490379952033706
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3799489637063279
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год62372817810
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год728208811690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год62372817810
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год728208811690
23503 Прочие расходы за отчетный год277000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год34672817810
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год728178111690
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год34672817811169
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год72817811169490

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ДОЛИНА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ДОЛИНА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ДОЛИНА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (346)/Стоимость активов (596) = 58.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ДОЛИНА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (623)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2490+0+0) = 25.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ДОЛИНА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (623)/Выручка (3113) = 20.01 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ДОЛИНА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (346)/Выручка (3113) = 11.11 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ДОЛИНА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДОЛИНА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДОЛИНА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДОЛИНА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ДОЛИНА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.101

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.581

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.581

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.112

Индекс Альтмана Z = 6.579

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ДОЛИНА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (20.01%), рентабельность компании (11.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ДОЛИНА"