ООО "ОЛИМП" ИНН:0320004117 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93419022 ОКВЭД:55.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года59100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года77400
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года136300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года272800
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2728010
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года101010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1996010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года73200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года73200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2728010
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года101010
21103 Выручка за отчетный год637500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год430200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год207300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год207300
23503 Прочие расходы за отчетный год3600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год203700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год203700
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))199600
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)199600
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))199600
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)199600
33007 Величина капитала на 31199600
33008 Величина капитала на 31199600
36003 Чистые активы на 31199600
36004 Чистые активы на 311000
41103 Поступления – всего за отчетный год218700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год218700
41203 Платежи – всего за отчетный год495800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год21300
41293 Прочие платежи за отчетный год474500
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-277100
43203 Платежи – всего за отчетный год19600
43293 Прочие платежи за отчетный год19600
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-19600
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-296700

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2037)/Стоимость активов (2728) = 74.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2073)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4302+0+0) = 48.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2073)/Выручка (6375) = 32.52 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2037)/Выручка (6375) = 31.95 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.73

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.732

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.747

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.747

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.727

Индекс Альтмана Z = 15.12

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.86), коэффициент быстрой ликвидности (2.92), коэффициент текущей ликвидности (3.73), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (32.52%), рентабельность компании (31.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники