ООО "ЕЛЕНА" ИНН:0320004526 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96690848 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года58644059
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года60551
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5512
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6063690
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6369410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года60636941
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года63694161
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года60606010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года60601010
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года393151
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года39310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года60636941
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года63694161
21103 Выручка за отчетный год712273038002075
21104 Выручка за предыдущий год2730380020751923
21203 Себестоимость продаж за отчетный год636188026601623
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1880266015561604
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7685011400
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год85011405190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7685011400
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год85011405190
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7685011400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год85011404520
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год768501140452
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8501140452319

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (76)/Стоимость активов (60) = 126.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (76)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (636+0+0) = 11.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (76)/Выручка (712) = 10.67 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (76)/Выручка (712) = 10.67 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.267

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.267

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 22.355

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (10.67%), рентабельность компании (10.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники