Общество с ограниченной ответственностью "ГИС" ИНН:0320005079 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80973892 ОКВЭД:70.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1744816152
11504 Основные средства на конец предыдущего года1615212526
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1744816152
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1615212526
12103 Запасы на конец отчетного года88315
12104 Запасы на конец предыдущего года31511
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года25471479
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14791389
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9157
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года157100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года26441951
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года19511500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2009218103
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1810314026
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1068813394
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1339412068
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года45112833
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года28330
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года45112833
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года28330
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года35612
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года12847
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года45371864
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18641111
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года48931876
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18761958
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2009218103
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1810314026
21103 Выручка за отчетный год1088410007
21104 Выручка за предыдущий год100079935
21203 Себестоимость продаж за отчетный год130599208
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год92088727
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2175799
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7991208
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2175799
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7991208
23303 Проценты к уплате за отчетный год34512
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1272
23403 Прочие доходы за отчетный год285982
23404 Прочие доходы за предыдущий год9825314
23503 Прочие расходы за отчетный год370334
23504 Прочие расходы за предыдущий год3346590
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-26051435
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1435-140
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год100109
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год109155
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-27051326
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1326-295

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ГИС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ГИС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ГИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2705)/Стоимость активов (20092) = -13.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ГИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2175)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13059+0+0) = -16.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ГИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2175)/Выручка (10884) = -19.98 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ГИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2705)/Выручка (10884) = -24.85 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ГИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.54

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.52

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.52<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ГИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.094

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.135

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.13

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.137

Индекс Альтмана Z = -0.736

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ГИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.52), коэффициент текущей ликвидности (0.54), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (-19.98%), рентабельность компании (-24.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ГИС"