Общество с ограниченной ответственностью "7 плюс" ИНН:0320005174 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86343519 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года14000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1416263
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года162636
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года20000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6416260
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года162630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6416263
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года162636
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года60000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года60000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-43000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-65000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17-54-17
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-54-174
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года47212220
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2122202
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4721220
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2122200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6416263
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года162636
21103 Выручка за отчетный год379317329302
21104 Выручка за предыдущий год317329302364
21203 Себестоимость продаж за отчетный год339326358323
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год326358323359
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год40-9-290
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-9-29-210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год40-9-290
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-9-29-210
23503 Прочие расходы за отчетный год18000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год22-9-290
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-9-29-230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год22-9-29-21
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-9-29-233
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год22000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-9000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "7 плюс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "7 плюс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "7 плюс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (22)/Стоимость активов (64) = 34.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "7 плюс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (40)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (339+0+0) = 11.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "7 плюс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (40)/Выручка (379) = 10.55 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "7 плюс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (22)/Выручка (379) = 5.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "7 плюс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.36

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.36<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "7 плюс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.64

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.64<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "7 плюс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "7 плюс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "7 плюс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.266

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.344

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.344

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.362

Индекс Альтмана Z = 5.558

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "7 плюс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.3), коэффициент быстрой ликвидности (0.64), коэффициент текущей ликвидности (1.36), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (10.55%), рентабельность компании (5.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "7 плюс"