ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУЯНА" (ФОРМИРОВАНИЕ ЛИКВИДАЦИОННОЙ КОМИССИИ, НАЗНАЧЕНИЕ ЛИКВИДАТОРА) ИНН:0320005270 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86355244 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года113442110
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6049260
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года492600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6060600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6060420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года60606042
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года606042110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года60606010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года60601010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года60606042
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года606042110
21103 Выручка за отчетный год1204128201424
21104 Выручка за предыдущий год41282014241206
21203 Себестоимость продаж за отчетный год842885741068
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2885741068965
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год361242460
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1242463560
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год361242460
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1242463560
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год361242460
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1242463560
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год36124246356
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год124246356241

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (36)/Стоимость активов (60) = 60 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (36)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (84+0+0) = 42.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (36)/Выручка (120) = 30 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (36)/Выручка (120) = 30 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.6

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.6

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 15.698

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (30%), рентабельность компании (30%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники