ООО "ИРБИС" ИНН:0320005287 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86356002 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года269227141320
11504 Основные средства на конец предыдущего года271413200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года269227141320
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года271413200
12103 Запасы на конец отчетного года112517334067
12104 Запасы на конец предыдущего года173340670
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года55503476255
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года34762550
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года115839544
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года95440
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1825853044366
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года530443660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2095080175686
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года801756860
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2294229672
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2296720
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года67200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года139223155614
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3154390
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года473447340
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года473451750
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1865657215614
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года572156140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2095080175686
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года801756860
21103 Выручка за отчетный год45631801613854
21104 Выручка за предыдущий год8016138540
21203 Себестоимость продаж за отчетный год39998731513585
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7315137480
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5633701269
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7011060
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5633701269
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7011060
23503 Прочие расходы за отчетный год8664207
23504 Прочие расходы за предыдущий год64440
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год554763762
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год637620
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год554762862
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год628620

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5547)/Стоимость активов (20950) = 26.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5633)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (39998+0+0) = 14.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5633)/Выручка (45631) = 12.34 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5547)/Выручка (45631) = 12.16 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.207

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.265

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.265

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.123

Индекс Альтмана Z = 4.132

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.62), коэффициент быстрой ликвидности (0.92), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (12.34%), рентабельность компании (12.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники