ООО "ЖЕМЧУГ" ИНН:0320990029 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61631312 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года220002433924313
11504 Основные средства на конец предыдущего года243392431319503
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года220002433924313
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года243392431319503
12103 Запасы на конец отчетного года10335118758032
12104 Запасы на конец предыдущего года1187580324633
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года442544931
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года544931195
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2047058
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года70581500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10981124899021
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1248990216328
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года329813682833334
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года368283333425831
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года15150
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года15150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года16260
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года26420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года314157
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года415736
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года11026120508957
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1205089578877
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года5605601037
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года56010370
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года11586126109994
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1261099948877
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года209222183921627
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года218392162716720
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года44223381656
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23381656198
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года213642417723283
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года241772328316918
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года329813682833334
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года368283333425831
21103 Выручка за отчетный год132251294410509
21104 Выручка за предыдущий год12944105095618
21203 Себестоимость продаж за отчетный год143291353311167
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год135331116711179
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1104-589-658
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-589-658-5561
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1104-589-658
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-589-658-5561
23403 Прочие доходы за отчетный год11206153897
23404 Прочие доходы за предыдущий год61538975582
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год162642
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год264221
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год162642
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год264221
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год16260
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год26420

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (16)/Стоимость активов (32981) = 0.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1104)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14329+0+0) = -7.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1104)/Выручка (13225) = -8.35 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (16)/Выручка (13225) = 0.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.51

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.32

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.001

Индекс Альтмана Z = 2.1

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.1<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.51), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-8.35%), рентабельность компании (0.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники