ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЯНТРЕЙД" ИНН:0320990477 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90047293 ОКВЭД:50.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года201124722960
12104 Запасы на конец предыдущего года247229602707
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1168737315
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года737315552
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10281027640
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1027640406
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года420742363915
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года423639153665
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года420742363915
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года423639153665
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1567958357
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года958357106
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года808898898
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8988982438
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года183223802660
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года238026601121
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года264032783558
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года327835583559
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года420742363915
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года423639153665
21103 Выручка за отчетный год298682972922200
21104 Выручка за предыдущий год29729222000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год287412864721653
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год28647216530
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11271082547
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10825470
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11271082547
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10825470
23503 Прочие расходы за отчетный год218481297
23504 Прочие расходы за предыдущий год4812970
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год909601250
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6012500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год30000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год609601250
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6012500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЯНТРЕЙД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЯНТРЕЙД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЯНТРЕЙД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (609)/Стоимость активов (4207) = 14.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЯНТРЕЙД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1127)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28741+0+0) = 3.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЯНТРЕЙД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1127)/Выручка (29868) = 3.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЯНТРЕЙД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (609)/Выручка (29868) = 2.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЯНТРЕЙД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЯНТРЕЙД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЯНТРЕЙД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЯНТРЕЙД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЯНТРЕЙД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.565

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.145

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.216

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.594

Индекс Альтмана Z = 6.254

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЯНТРЕЙД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.39), коэффициент быстрой ликвидности (0.83), коэффициент текущей ликвидности (1.59), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (3.77%), рентабельность компании (2.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЯНТРЕЙД"