СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ХАСУРТАЙСКИЙ ИНН:0321000700 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05361079 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6305630570487939
11504 Основные средства на конец предыдущего года6305704879394083
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6305630570480
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6305704879390
12103 Запасы на конец отчетного года1065167317116524
12104 Запасы на конец предыдущего года1673171165246429
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года24688538
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года688538156
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года173813916
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года81391610
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1262174919350
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1749193565780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года75678054898314517
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года805489831451710678
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года6141000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года6132000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-167000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-293000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года59775862621410910
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года58426214109109223
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года36572119182284
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года721191822840
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года36572119180
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года721191822840
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года130130343367
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1503433670
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10951341508956
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13415089561130
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года122514718510
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года149185113230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года75678054898314517
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года805489831451710678
21103 Выручка за отчетный год3941316294665271
21104 Выручка за предыдущий год3162946652713059
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3801295898495185
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2958984951852749
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год140204-3830
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год204-383860
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год140204-3830
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год204-383860
23303 Проценты к уплате за отчетный год69094398
23304 Проценты к уплате за предыдущий год90943980
23403 Прочие доходы за отчетный год194524871989
23404 Прочие доходы за предыдущий год524871989969
23503 Прочие расходы за отчетный год13955901307
23504 Прочие расходы за предыдущий год4690130721
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год126-303100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-303103700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год126-30310370
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-303103701258
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год126000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-303000
32003 Величина капитала на 313000
32005 Величина капитала на 316132000
32007 Величина капитала на 31-293000
32008 Величина капитала на 315842000
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)9000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))126000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)135000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))126000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)126000
33135 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал)9000
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)9000
33003 Величина капитала на 313000
33005 Величина капитала на 316141000
33007 Величина капитала на 31-167000
33008 Величина капитала на 315977000
36003 Чистые активы на 315977000
36004 Чистые активы на 315842000
41103 Поступления – всего за отчетный год4135000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3941000
41193 Прочие поступления за отчетный год194000
41203 Платежи – всего за отчетный год3962000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2064000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год729000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год69000
41293 Прочие платежи за отчетный год1100000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год173000
43203 Платежи – всего за отчетный год8000
43293 Прочие платежи за отчетный год8000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-8000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период165000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ХАСУРТАЙСКИЙ

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ХАСУРТАЙСКИЙ

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ХАСУРТАЙСКИЙ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (126)/Стоимость активов (7567) = 1.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ХАСУРТАЙСКИЙ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (140)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3801+0+0) = 3.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ХАСУРТАЙСКИЙ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (140)/Выручка (3941) = 3.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ХАСУРТАЙСКИЙ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (126)/Выручка (3941) = 3.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ХАСУРТАЙСКИЙ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ХАСУРТАЙСКИЙ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ХАСУРТАЙСКИЙ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ХАСУРТАЙСКИЙ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ХАСУРТАЙСКИЙ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.022

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.759

Индекс Альтмана Z = 4.261

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ХАСУРТАЙСКИЙ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (3.55%), рентабельность компании (3.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ХАСУРТАЙСКИЙ