ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАЕЖНИК" ИНН:0321001052 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03496869 ОКВЭД:01.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года497600
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года508500
11503 Основные средства на конец отчетного года613101107
11504 Основные средства на конец предыдущего года1011070
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года558951865301
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года518653010
12103 Запасы на конец отчетного года137612241394
12104 Запасы на конец предыдущего года122413940
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года775719305
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7193050
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года215419431699
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года194316990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года774371297000
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года712970000
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10800
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года12600
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года631700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года585400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года642559805572
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года598055720
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года131811491428
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года114914280
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года131811491428
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года114914280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года774371297000
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года712970000
21103 Выручка за отчетный год6065674910429
21104 Выручка за предыдущий год6749104290
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5217622911048
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6229110480
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год848520-619
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год520-6190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год848520-619
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год520-6190
23403 Прочие доходы за отчетный год20077
23503 Прочие расходы за отчетный год54113519
23504 Прочие расходы за предыдущий год1135190
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год814407-1061
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год407-10610
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год814407-1061
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год407-10610
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год81400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год40700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАЕЖНИК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАЕЖНИК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАЕЖНИК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (814)/Стоимость активов (7743) = 10.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАЕЖНИК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (848)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5217+0+0) = 16.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАЕЖНИК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (848)/Выручка (6065) = 13.98 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАЕЖНИК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (814)/Выручка (6065) = 13.42 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАЕЖНИК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАЕЖНИК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.59

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.59<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАЕЖНИК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАЕЖНИК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАЕЖНИК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.108

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.105

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.105

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.875

Индекс Альтмана Z = 6.875

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАЕЖНИК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.59), коэффициент текущей ликвидности (1.63), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (13.98%), рентабельность компании (13.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАЕЖНИК"